Droits de succession en Espagne : hériter d'un bien en Andalousie

Personne n'aime y penser, mais si vous possédez un bien en Espagne, mieux vaut savoir ce qui se passe en cas de décès. La bonne nouvelle : en Andalousie, où se trouvent Marbella, Benahavís et Estepona, les droits de succession pour la famille proche sont très faibles depuis 2019. La moins bonne : cet avantage peut largement disparaître si votre pays taxe lui-même la succession. Et certains délais ne doivent pas être manqués.

Dans cet article, nous passons en revue les règles, vérifiées avec des sources de 2026. Le droit successoral et les droits de succession sont du sur-mesure. Faites donc toujours vérifier votre situation par un notaire ou un avocat qui connaît les deux pays.

Qui paie les droits de succession espagnols ?

En Espagne, ce n'est pas la succession qui paie, mais chaque héritier sur ce qu'il reçoit. Un bien en Espagne est toujours taxé en Espagne, même si le défunt et les héritiers vivent à l'étranger.

Autrefois, les non-résidents payaient le barème national (élevé). Depuis un arrêt de la Cour de justice de l'UE de 2014, les héritiers de l'UE peuvent appliquer les règles de la région où se trouve l'essentiel des biens espagnols. Depuis 2021, cela vaut aussi pour les héritiers hors UE. Pour un bien à Marbella, ce sont donc les règles andalouses qui s'appliquent.

Les règles andalouses en 2026

Pour la famille proche (groupes I et II), de nombreuses successions en Andalousie se transmettent donc pratiquement sans droits espagnols. Un guide espagnol de 2026 prend l'exemple d'une succession de 500 000 euros reçue par un enfant d'un père résident en Espagne : en Andalousie, l'impôt est alors d'environ 680 euros. Des conditions s'appliquent : par exemple, qui bénéficie de la réduction pour le logement du défunt doit le conserver trois ans. Faites vérifier votre situation par un conseiller fiscal.

Des impôts aussi dans votre pays ?

C'est ce qui surprend beaucoup de familles. Si le défunt vivait dans un autre pays, ce pays taxe souvent aussi la succession, y compris le bien espagnol.

• Belgique : au décès d'un résident belge, le patrimoine mondial est taxé en Belgique, y compris les biens espagnols quasi exonérés en Andalousie. Une réduction pour impôt étranger existe sur l'immobilier étranger, mais si l'impôt espagnol est proche de zéro, il y a peu à déduire.
• Pays-Bas : les Pays-Bas taxent aussi la succession d'un résident, avec des règles contre la double imposition.

Le faible taux andalou profite donc surtout si le défunt vivait en Espagne, ou si la succession est favorablement traitée dans votre pays. Votre notaire calcule précisément l'imputation. En Belgique, les droits de succession évoluent aussi en 2026 et 2028 selon les régions ; en France, un notaire vérifiera l'application de la convention franco-espagnole.

Quel droit successoral s'applique, et faut-il un testament espagnol ?

Depuis le règlement européen sur les successions de 2015, c'est en principe le droit du pays de la résidence habituelle du défunt qui s'applique. Vous pouvez aussi choisir dans votre testament le droit de votre nationalité. Si vous vivez en France ou en Belgique et possédez une villa à Marbella, c'est donc généralement votre droit national qui s'applique, y compris au bien espagnol.

Beaucoup de conseillers recommandent un testament espagnol distinct pour les biens espagnols. Cela accélère nettement le règlement chez le notaire et la banque en Espagne. Veillez à ce qu'il ne contredise pas votre testament dans votre pays ; votre notaire peut harmoniser les deux.

Vous préférez transmettre votre bien dès maintenant ? Lisez donner un bien en Espagne à vos enfants, avec une comparaison entre donation et succession.

Les étapes après un décès

1. Acte de décès et acte de notoriété à rassembler, avec apostille et traduction officielle si nécessaire.
2. Certificat espagnol des dernières volontés à demander au registre de Madrid, pour savoir s'il existe un testament espagnol.
3. numéro NIE pour chaque héritier. Comment demander un NIE.
4. Acceptation de la succession chez un notaire espagnol.
5. Déclaration et paiement des droits de succession dans les six mois suivant le décès. Vous pouvez demander une fois six mois de délai, mais avant la fin du cinquième mois.
6. Plusvalía municipal à la commune, également dans les six mois. Découvrez comment elle fonctionne.
7. Inscription au registre de la propriété au nom des héritiers.

Bien anticiper

• Rédigez un testament espagnol pour vos biens en Espagne.
• Faites examiner les deux pays ensemble. Les droits espagnols sont faibles en Andalousie, mais c'est souvent votre pays qui fixe la vraie facture.
• Réfléchissez à la structure de propriété dès l'achat : à deux noms, ou déjà avec les enfants.
• La donation peut être avantageuse dans certains cas, mais a ses propres conséquences en Espagne et dans votre pays. Faites toujours calculer.
• Vendre après une succession ? Lisez aussi notre article sur l’impôt sur la vente pour un non-résident.

Comment nous aidons

Vous avez hérité d'un bien en Espagne et voulez le vendre, le louer ou le garder ? Nous l'estimons gratuitement, vous mettons en contact avec un notaire, un avocat ou un gestor, et accompagnons la vente ou la location. Nous parlons français, néerlandais, anglais et espagnol. Nous contacter, même si vous voulez d'abord simplement faire le point. Sans engagement.

À lire aussi : plusvalía municipal, l’impôt sur la vente pour un non-résident et impôts sur votre résidence secondaire en Espagne.

Cet article fait partie de notre guide fiscalité et droit de l’immobilier en Espagne: toutes les règles pour acheter, posséder, louer, vendre et hériter au même endroit, vérifiées chaque mois.

Questions fréquentes

Dois-je payer des droits de succession espagnols si je ne vis pas en Espagne ?

Oui, sur un bien immobilier espagnol. En Espagne, chaque héritier paie sur ce qu'il reçoit, même s'il vit à l'étranger.

Quelles règles pour un bien à Marbella ?

Les règles andalouses. Depuis 2014 pour les héritiers de l'UE et depuis 2021 pour tous, on applique les règles de la région où se trouve le bien.

Combien de droits de succession en Andalousie ?

Enfants, conjoints et parents bénéficient d'un abattement jusqu'à 1 million d'euros et d'une réduction de 99 %. Beaucoup de successions sont donc à peine taxées. Frères, sœurs et parents plus éloignés en profitent beaucoup moins.

Quel est le délai pour les droits de succession espagnols ?

Six mois après le décès. Vous pouvez demander une fois six mois de délai, avant la fin du cinquième mois.

Dois-je aussi payer des droits dans mon pays ?

Si le défunt vivait dans un autre pays, ce pays taxe souvent aussi la succession, y compris le bien espagnol. Il existe des règles contre la double imposition, mais faites toujours vérifier.

Ai-je besoin d'un testament espagnol ?

Ce n'est pas obligatoire, mais souvent recommandé pour les biens espagnols. Cela accélère le règlement. Veillez à l'harmoniser avec votre testament dans votre pays.

Sources

• BM Consulting, Impuesto de Sucesiones España para extranjeros, 17 CCAA 2026 (Ley 26/2014, Ley 11/2021)
• Tamayo Abogados, Sucesiones Andalucía 2026: bonificación 99%
• Jubel, Nouvelle exonération des droits de succession et de donation en Andalousie (en néerlandais) (régime depuis le 11 avril 2019)
• Test Aankoop, Changements des droits de succession 2026 (Belgique)
• Règlement (UE) n° 650/2012 (règlement européen sur les successions)

Rédigé par la rédaction d'Imagine Marbella. Mis à jour en octobre 2026. Il s'agit d'informations générales, et non d'un conseil juridique ou fiscal : faites toujours vérifier votre situation par un notaire ou un avocat qui connaît les deux pays.