Respuesta corta: si heredas una vivienda en España, como heredero pagas el impuesto de sucesiones (Impuesto sobre Sucesiones), aunque no vivas en España. Para una vivienda en Andalucía puedes aplicar la normas andaluzas . Hijos, cónyuges y padres tienen una bonificación del 99% y una reducción de hasta 1 millón de euros por heredero, por lo que muchas herencias apenas tributan. Declaras en seis meses desde el fallecimiento. Ojo: tu país de residencia también puede gravar la herencia.
A nadie le gusta pensarlo, pero si tienes una vivienda en España conviene saber qué pasa en caso de fallecimiento. La buena noticia: en Andalucía, donde están Marbella, Benahavís y Estepona, sucesiones es muy bajo para la familia directa desde 2019. La menos buena: esa ventaja puede desaparecer en gran parte si tu país grava la herencia. Y hay plazos que no puedes saltarte.
En este artículo repasamos las normas, contrastadas con fuentes de 2026. Las herencias son siempre a medida, así que revisa tu caso con un notario o abogado que conozca ambos países.
¿Quién paga el impuesto de sucesiones?
En España no paga la herencia en su conjunto, sino cada heredero por lo que recibe. Una vivienda en España siempre tributa en España, aunque el fallecido y los herederos vivan fuera.
Antes, los no residentes pagaban la tarifa estatal (cara). Tras una sentencia del Tribunal de Justicia de la UE de 2014, los herederos de la UE pueden aplicar la normativa de la comunidad donde está la mayor parte de los bienes. Desde 2021 también los de fuera de la UE. Para una vivienda en Marbella se aplican, por tanto, las normas andaluzas .
La normativa andaluza en 2026
| Heredero | Grupo | Beneficio en Andalucía |
|---|---|---|
| Hijos menores de 21 | I | Reducción de hasta 1 millón y bonificación del 99% en la cuota |
| Hijos desde 21, cónyuge, padres | II | Reducción de hasta 1 millón y bonificación del 99% en la cuota |
| Hermanos, sobrinos, tíos | III | Una reducción menor, sin bonificación del 99% |
| Sin parentesco | IV | Sin reducción ni bonificación |
Para la familia directa (grupos I y II), muchas herencias en Andalucía se transmiten prácticamente sin impuesto. Una guía de 2026 pone el ejemplo de una herencia de 500.000 euros de un hijo cuyo padre residía en España: en Andalucía el impuesto ronda los 680 euros. Hay requisitos: por ejemplo, quien aplica la reducción por la vivienda del fallecido debe mantenerla tres años. Consulta tu caso con un asesor fiscal.
¿También impuestos en tu país?
Esto sorprende a muchas familias. Si el fallecido vivía en otro país, ese país suele gravar también la herencia, incluida la vivienda en España.
- Bélgica: al fallecer un residente belga, se grava en Bélgica el patrimonio mundial, incluidos los bienes españoles casi exentos en Andalucía. Hay una deducción por impuesto extranjero sobre inmuebles en el extranjero, pero si el impuesto español es casi cero, queda poco que deducir.
- Países Bajos: Países Bajos también grava la herencia de un residente, con normas para evitar la doble imposición.
El tipo andaluz bajo compensa sobre todo si el fallecido vivía en España o si la herencia tributa poco en tu país. Tu notario calculará cómo queda la deducción.
¿Qué ley sucesoria se aplica y necesitas testamento español?
Desde el Reglamento europeo de sucesiones de 2015 se aplica, en principio, la ley del país de residencia habitual del fallecido. En el testamento también puedes elegir la ley de tu nacionalidad. Si vives en otro país de la UE y tienes una villa en Marbella, normalmente se aplica la ley de ese país, también a la vivienda española.
Muchos asesores recomiendan un testamento español para los bienes en España. Agiliza mucho los trámites con el notario y el banco. Asegúrate de que no contradiga tu testamento en tu país; tu notario puede coordinar ambos.
¿Prefieres traspasar tu vivienda ya? Lee donar una vivienda en España a tus hijos, con una comparativa entre donar y heredar.
Pasos tras un fallecimiento
- Certificado de defunción y declaración de herederos con apostilla y traducción jurada cuando sea necesario.
- Certificado de últimas voluntades del registro de Madrid, para saber si hay testamento español.
- número NIE para cada heredero. Cómo solicitar el NIE.
- Aceptación de la herencia ante notario español.
- Declaración y pago del impuesto de sucesiones en seis meses desde el fallecimiento. Puedes pedir una prórroga de seis meses, pero antes de que acabe el quinto mes.
- Plusvalía municipal al ayuntamiento, también en seis meses. Lee cómo funciona.
- Inscripción en el Registro de la Propiedad a nombre de los herederos.
Planificar con cabeza
- Haz un testamento español para tus bienes en España.
- Analiza ambos países a la vez. Sucesiones en Andalucía es bajo, pero tu país suele marcar la factura real.
- Piensa en la forma de titularidad al comprar: a nombre de los dos o ya con los hijos.
- Donar puede convenir en algunos casos, pero tiene sus propias consecuencias en España y en tu país. Haz siempre los números.
- ¿Vender tras una herencia? Lee también nuestro artículo sobre los impuestos al vender como no residente.
Cómo te ayudamos
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Valoración gratuitaEscríbenos por WhatsAppLee también: plusvalía municipal, los impuestos al vender como no residente y impuestos de tu segunda vivienda en España.
Este artículo forma parte de nuestra guía fiscal y legal del inmobiliario en España: todas las normas para comprar, tener, alquilar, vender y heredar en un solo lugar, revisadas cada mes.
Preguntas frecuentes
¿Pago sucesiones en España si no vivo allí?
Sí, por inmuebles en España. Cada heredero paga por lo que recibe, aunque viva fuera.
¿Qué normas se aplican a una vivienda en Marbella?
La normativa andaluza. Desde 2014 para herederos de la UE y desde 2021 para todos, se aplica la de la comunidad donde está el inmueble.
¿Cuánto se paga de sucesiones en Andalucía?
Hijos, cónyuges y padres tienen una reducción de hasta 1 millón y una bonificación del 99%, así que muchas herencias apenas tributan. Hermanos y familiares más lejanos tienen mucha menos ventaja.
¿Cuál es el plazo del impuesto de sucesiones?
Seis meses desde el fallecimiento. Puedes pedir una prórroga de seis meses antes de que acabe el quinto mes.
¿Tengo que pagar también en mi país?
Si el fallecido vivía en otro país, ese país suele gravar también la herencia, incluida la vivienda española. Hay normas contra la doble imposición, pero revísalo siempre.
¿Necesito testamento español?
No es obligatorio, pero se recomienda a menudo para los bienes en España. Agiliza los trámites. Coordínalo con tu testamento en tu país.
Fuentes
- BM Consulting, Impuesto de Sucesiones España para extranjeros, 17 CCAA 2026 (Ley 26/2014, Ley 11/2021)
- Tamayo Abogados, Sucesiones Andalucía 2026: bonificación 99%
- Jubel, Nueva exención de sucesiones y donaciones en Andalucía (en neerlandés) (régimen desde el 11 de abril de 2019)
- Test Aankoop, Cambios en el impuesto de sucesiones 2026 (Bélgica)
- Reglamento (UE) n.º 650/2012 (Reglamento europeo de sucesiones)
Redactado por el equipo editorial de Imagine Marbella. Actualizado en octubre de 2026. Esta información es general y no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal: consulta siempre tu caso con un notario o abogado que conozca ambos países.
