Kort antwoord: wie in Andalusië een woning schenkt aan zijn kinderen, kleinkinderen, partner of ouders (groepen I en II), krijgt een korting van 99% op de Spaanse schenkbelasting, op voorwaarde dat de schenking in een notariële akte gebeurt. Die regeling geldt ook als schenker en ontvanger niet in Spanje wonen. Maar een schenking is niet gratis: de schenker betaalt belasting op de meerwaarde van de woning alsof hij ze verkocht, de ontvanger betaalt de plusvalía municipal, en ook je thuisland kan belasting heffen. Laat het altijd vooraf doorrekenen.
Steeds meer eigenaars van een woning aan de Costa del Sol denken eraan om ze tijdens hun leven al door te geven aan hun kinderen. Andalusië maakt dat fiscaal aantrekkelijk, maar er zitten addertjes onder het gras. In dit artikel lees je welke belastingen er gelden, wie wat betaalt en waar je op moet letten als je in België of Nederland woont.
Gaat het om een erfenis in plaats van een schenking? Lees dan erfbelasting in Spanje. Alle regels over kopen, bezitten en verkopen vind je in onze gids belasting en recht.
Welke belastingen betaal je bij een schenking?
| Belasting | Wie betaalt? | Waarop? |
|---|---|---|
| Schenkbelasting (Impuesto sobre Donaciones) | De ontvanger | De waarde van de woning, met in Andalusië 99% korting voor groepen I en II |
| Belasting op de meerwaarde | De schenker | Het verschil tussen de waarde op de dag van de schenking en de aankoopprijs (plus kosten) |
| Plusvalía municipal | De ontvanger | De waardestijging van de grond sinds de vorige overdracht |
| Belasting in je thuisland | Afhankelijk van het land | Volgens de regels van België of Nederland |
Dat de schenker belasting betaalt op een woning die hij weggeeft, verrast veel mensen. Toch is dat zo: de Spaanse belastingdienst behandelt een schenking voor de meerwaarde als een overdracht. Is de waarde gedaald, dan mag je dat verlies niet aftrekken.
De Andalusische korting van 99%: de voorwaarden
De Andalusische belastingwet (Ley 5/2021 over de afgestane belastingen) geeft een korting van 99% op de schenkbelasting voor schenkingen aan ontvangers uit:
- Groep I: kinderen en kleinkinderen jonger dan 21 jaar;
- Groep II: kinderen en kleinkinderen van 21 jaar of ouder, de echtgenoot of geregistreerde partner, ouders en grootouders.
De voorwaarden, zoals de Andalusische belastingdienst ze in een bindend advies (consulta 3/24) uitlegt:
- De schenking gebeurt in een notariële akte (escritura pública), met de overdracht van het goed op hetzelfde moment.
- Gaat het om geld, dan moet de herkomst van het geld aangetoond zijn en in de akte vermeld worden. Een schenking in geld moet binnen een maand na de overmaking in een akte worden vastgelegd.
- Het vermogen dat de ontvanger al heeft, speelt geen rol.
Broers, zussen, neven en nichten (groep III) en niet-verwanten vallen niet onder die korting en betalen het volle tarief.
Geldt dat ook als je niet in Spanje woont?
Ja. Bij een schenking van een woning in Spanje passen schenker en ontvanger die niet in Spanje wonen de regels toe van de regio waar de woning ligt. Voor een woning in Marbella, Benahavís of Estepona is dat dus Andalusië, met de korting van 99%. Dat staat in de Spaanse wet op de successie- en schenkbelasting (Ley 29/1987, tweede aanvullende bepaling) en geldt sinds de rechtspraak ook voor inwoners van buiten de EU.
De aangifte gebeurt met modelo 651, binnen 30 werkdagen na de schenking.
De meerwaarde van de schenker
De schenker betaalt Spaanse belasting op het verschil tussen de waarde van de woning op het moment van de schenking en wat hij er ooit voor betaalde, verhoogd met de aankoopkosten en bepaalde verbouwingen.
- Woont de schenker niet in Spanje, dan is het tarief 19% en doet hij aangifte met modelo 210.
- Woont de schenker in Spanje, dan valt de meerwaarde in zijn gewone aangifte (tarieven van 19 tot 30%). Een inwoner ouder dan 65 die zijn eigen hoofdverblijf schenkt, is vrijgesteld.
Bij een woning die al lang in de familie is en sterk in waarde steeg, kan die meerwaarde fors oplopen. Reken dus eerst uit wat een schenking kost tegenover een erfenis later, waarvoor in Andalusië ook een gunstige regeling geldt.
De plusvalía municipal
De gemeentelijke belasting op de waardestijging van de grond is bij een schenking voor de ontvanger. Het bedrag hangt af van de kadastrale waarde van de grond en het aantal jaren sinds de vorige overdracht. Sinds eind 2021 kies je de gunstigste van twee berekeningen, en is er geen meerwaarde, dan betaal je niets. Lees er alles over in plusvalía municipal.
En in België of Nederland?
Ook je thuisland kan een schenking belasten. Woont de schenker in Nederland, dan kan ook Nederlandse schenkbelasting verschuldigd zijn, met regels om dubbele belasting te beperken. In België verschillen de regels per gewest en per soort goed. Laat je notaris of belastingadviseur in je thuisland nagaan wat er voor jou geldt, nog voor je in Spanje tekent.
Schenken of laten erven: een vergelijking
| Schenking | Erfenis | |
|---|---|---|
| Spaanse belasting voor kinderen in Andalusië | 99% korting | Vermindering van 1 miljoen euro per erfgenaam en daarna 99% korting |
| Belasting op de meerwaarde voor de eigenaar | Ja | Nee, een erfenis geeft geen meerwaardebelasting |
| Plusvalía municipal | Ja, voor de ontvanger | Ja, voor de erfgenamen |
| Wanneer? | Nu, je houdt zelf de regie | Later, met een testament |
Een tussenvorm is de schenking van de blote eigendom (nuda propiedad), waarbij jij het vruchtgebruik houdt: je blijft er wonen of verhuren, je kinderen worden eigenaar. Ook dan gelden de belastingen hierboven, op een lagere waarde. Laat zo een constructie altijd door een advocaat uitwerken.
Stappen bij een schenking
- Laat de waarde van de woning bepalen en de belastingen doorrekenen door een Spaanse fiscalist, en door een adviseur in je thuisland.
- Alle partijen hebben een NIE-nummer nodig.
- Teken de schenkingsakte bij een Spaanse notaris, of laat je vertegenwoordigen met een volmacht.
- De ontvanger dient binnen 30 werkdagen modelo 651 in en betaalt de plusvalía.
- De schenker geeft de meerwaarde aan (modelo 210 als niet-inwoner).
- De akte wordt ingeschreven in het eigendomsregister en de IBI komt op naam van de nieuwe eigenaar.
Denk je eraan je woning in Spanje aan je kinderen door te geven? We brengen je in contact met een onafhankelijke fiscalist die beide landen kent. Vrijblijvend en in jouw taal.
Stel je vraagStuur ons een WhatsAppLees ook: erfbelasting in Spanje, belasting op een tweede huis, plusvalía municipal en onze gids belasting en recht.
Dit artikel hoort bij onze gids belasting en recht bij vastgoed in Spanje: alle regels voor kopen, bezitten, verhuren, verkopen en erven op één plek, elke maand gecontroleerd.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaal je als je een woning schenkt aan je kind in Andalusië?
Op de schenkbelasting krijgt je kind 99% korting, als de schenking in een notariële akte gebeurt. Daarnaast betaal jij als schenker belasting op de meerwaarde van de woning, en je kind betaalt de plusvalía municipal.
Geldt de Andalusische korting ook als we in België of Nederland wonen?
Ja. Voor een woning in Andalusië passen schenker en ontvanger die niet in Spanje wonen de Andalusische regels toe.
Moet de schenker belasting betalen?
Ja, op de meerwaarde: het verschil tussen de waarde bij de schenking en de aankoopprijs plus kosten. Als niet-inwoner aan 19%, met modelo 210.
Wie betaalt de plusvalía municipal bij een schenking?
De ontvanger van de woning.
Binnen welke termijn moet een schenking worden aangegeven?
Binnen 30 werkdagen na de schenking, met modelo 651.
Is schenken goedkoper dan laten erven?
Niet altijd. Bij een erfenis is er geen belasting op de meerwaarde en hebben kinderen in Andalusië een vermindering van 1 miljoen euro. Laat beide scenario’s doorrekenen.
Bronnen
- Junta de Andalucía, Agencia Tributaria de Andalucía, bindend advies consulta 3/24 over de korting van 99% bij schenkingen (2024)
- Guiafiscal, Impuesto de donaciones en Andalucía 2026 (bijgewerkt 28 augustus 2026)
- Tinsa, Donación de una vivienda a un hijo: impuestos (1 september 2026)
- Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, tweede aanvullende bepaling (niet-inwoners)
- Ley 5/2021 de tributos cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía
Geschreven door de redactie van Imagine Marbella. Bijgewerkt oktober 2026. Dit is algemene informatie en geen fiscaal advies: laat je situatie altijd doorrekenen door een fiscalist in Spanje en in je thuisland.
