Short answer: als niet-resident met een tweede huis in Spanje betaal je elk jaar vooral drie dingen: de gemeentelijke onroerendgoedbelasting IBI, de afvalbelasting van de gemeente, en de Spaanse niet-residentenbelasting op een fictief inkomen van 1,1% of 2% van de kadastrale waarde, waarop je als EU-burger 19% betaalt. Heb je in Spanje meer dan 700.000 euro netto vermogen, dan komt er vermogensbelasting bij, met in Andalusië een korting van 100% voor EU-burgers. Daarnaast geef je de woning ook aan in Nederland of België.
Een tweede huis in Spanje is genieten, maar ook een beetje administratie. Het goede nieuws: voor de meeste eigenaren zijn de jaarlijkse Spaanse belastingen goed te overzien. Het slechte nieuws: wie ze vergeet, krijgt jaren later een rekening met boetes en interesten. Vooral de belasting op het fictieve inkomen voor een woning die je niet verhuurt, wordt vaak over het hoofd gezien.
In dit artikel zetten we alle jaarlijkse belastingen op een rij, met bronnen van 2026 en een rekenvoorbeeld. Verhuur je je woning? Dan gelden er extra regels, die je vindt in ons artikel over je woning verhuren in Spanje.
Overzicht: welke belastingen betaal je jaarlijks?
| Tax | Aan wie | Hoeveel | Wie betaalt |
|---|---|---|---|
| IBI (onroerendgoedbelasting) | Gemeente | Een percentage van de kadastrale waarde, door de gemeente bepaald | Iedere eigenaar |
| Afvalbelasting (basura) | Gemeente | Vast bedrag per jaar, per gemeente | Iedere eigenaar |
| Niet-residentenbelasting (IRNR) op fictief inkomen | Spaanse belastingdienst | 19% (EU) of 24% (buiten EU) op 1,1% of 2% van de kadastrale waarde | Niet-residenten die de woning niet verhuren |
| Vermogensbelasting | Spaanse belastingdienst | Pas boven 700.000 euro netto vermogen in Spanje, in Andalusië 100% korting voor EU-burgers | Wie boven de drempel zit |
| Solidariteitsbelasting grote vermogens | Spaanse belastingdienst | Pas boven 3 miljoen euro netto vermogen | Wie boven de drempel zit |
| Belasting in je thuisland | Belastingdienst NL of FOD Financiën BE | Volgens de regels van je land | Wie in NL of BE woont |
IBI en afvalbelasting: de gemeente
The IBI (impuesto sobre bienes inmuebles) is de Spaanse onroerendgoedbelasting. Je betaalt ze jaarlijks aan de gemeente, op basis van de kadastrale waarde van je woning. Die waarde ligt doorgaans duidelijk onder de marktwaarde. Elke gemeente bepaalt het tarief zelf. Ter vergelijking: in de stad Málaga is het tarief in 2026 0,451%, wat voor een kadastrale waarde van 100.000 euro ongeveer 451 euro per jaar is. Het tarief van jouw gemeente en het exacte bedrag vind je op je IBI-aanslag (recibo).
Daarnaast vraagt de gemeente een afvalbelasting (tasa de basura). Tip: laat beide belastingen automatisch afschrijven van je Spaanse rekening. Zo mis je nooit een termijn.
De niet-residentenbelasting op een woning die je niet verhuurt
Dit is de belasting die het vaakst vergeten wordt. Spanje gaat ervan uit dat een tweede woning je een voordeel oplevert, ook als je ze niet verhuurt. Daarom betaal je belasting op een fictief inkomen (imputación de rentas):
- 1,1% van de kadastrale waarde als die de laatste tien jaar herzien is, anders 2%.
- Daarop betaal je 19% als je in de EU of de EER woont, of 24% als je daarbuiten woont, bijvoorbeeld in het Verenigd Koninkrijk.
- Zijn jullie met twee eigenaars, dan doet ieder aangifte voor zijn eigen deel.
- Verhuur je een deel van het jaar? Dan betaal je het fictieve inkomen alleen voor de dagen dat de woning niet verhuurd is.
Rekenvoorbeeld: kadastrale waarde 200.000 euro, herzien: 1,1% is 2.200 euro fictief inkomen. Aan 19% betaal je dan 418 euro per jaar. Met twee eigenaren betaalt ieder 209 euro.
Je doet aangifte met het modelo 210. Voor het fictieve inkomen van 2025 loopt de termijn tot 31 december 2026. Voor het fictieve inkomen van 2026 loopt hij van 1 april tot 31 december 2027, aldus de Spaanse belastingdienst (AEAT, toelichting bij Orden HAC/623/2026).
Vermogensbelasting: pas vanaf 700.000 euro
Als niet-resident betaal je vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) alleen op je bezittingen in Spanje, en alleen als je netto vermogen daar boven de 700.000 euro per persoon uitkomt. De vrijstelling voor een hoofdverblijf geldt niet voor niet-residenten.
Goed nieuws voor wie in de EU of de EER woont: je mag de regels van Andalusië toepassen, en Andalusië geeft een korting van 100%. Britten na de brexit vallen hier volgens de bron niet onder.
Let wel op de tijdelijke solidariteitsbelasting op grote vermogens. Die geldt boven 3 miljoen euro netto en wordt niet door de Andalusische korting gedekt. Moet je een aangifte doen, dan gebeurt dat meestal tussen begin mei en 30 juni van het jaar daarna. Laat je situatie nakijken door een fiscalist.
En in Nederland of België?
Nederland. Een tweede woning in Spanje valt in box 3, ook al betaal je in Spanje belasting. Je geeft ze aan tegen de waarde in het economisch verkeer. Een hypotheek trek je niet zomaar af van de woning, die telt als aparte schuld. Via het belastingverdrag krijg je een vermindering om dubbele belasting te voorkomen. Het box 3-systeem verandert de komende jaren, dus laat dit jaarlijks nakijken.
België. Je moet buitenlands onroerend goed melden. Het kadastraal inkomen van de Spaanse woning komt in je Belgische aangifte. Volgens veel verdragen is het vrijgesteld, maar het kan het tarief op je andere inkomen beïnvloeden (progressievoorbehoud). Je adviseur in je thuisland kan het voor jou berekenen.
Een jaarkalender voor eigenaren
| Wat | Wanneer (indicatief) |
|---|---|
| IBI en afvalbelasting | Volgens de kalender van je gemeente, vaak in één of meer termijnen |
| Modelo 210 fictief inkomen (vorig jaar) | In 2026 tot 31 december (inkomen 2025). Vanaf 2027 van 1 april tot 31 december |
| Vermogensbelasting en solidariteitsbelasting | Van begin mei tot 30 juni, als je boven de drempel zit |
| Aangifte in NL of BE | Volgens je eigen land |
Vijf fouten die je geld kosten
- Geen modelo 210 indienen omdat je de woning niet verhuurt.
- De aankoopprijs gebruiken in plaats van de kadastrale waarde.
- Als Brit 19% toepassen. Na de brexit is het 24%.
- De woning niet aangeven in je thuisland.
- Geen domiciliëring voor IBI en afvalbelasting, waardoor je termijnen mist.
Zo helpen wij
We brengen je in contact met een betrouwbare gestor die je jaarlijkse aangiften verzorgt, en we helpen je met de praktische kant van je woning. Overweeg je een tweede huis aan de Costa del Sol? Dan rekenen we samen ook de jaarlijkse kosten door, zodat je weet waar je aan begint. Get in touch of stuur ons een berichtje via WhatsApp. Je zit nergens aan vast.
Wil je weten wat een tweede huis in Spanje je jaarlijks kost? We rekenen het graag met je door. Je zit nergens aan vast.
Get in touchSend us a WhatsAppLees ook: je woning verhuren in Spanje, belasting bij verkoop als niet-resident and wat wonen in Marbella echt kost.
Dit artikel hoort bij onze gids belasting en recht bij vastgoed in Spanje: alle regels voor kopen, bezitten, verhuren, verkopen en erven op één plek, elke maand gecontroleerd.
Frequently asked questions
Welke belastingen betaal ik jaarlijks voor een tweede huis in Spanje?
De gemeentelijke IBI en afvalbelasting, en als niet-resident de niet-residentenbelasting op een fictief inkomen. Boven 700.000 euro netto vermogen in Spanje kan er vermogensbelasting bijkomen.
Moet ik belasting betalen als ik mijn Spaanse woning niet verhuur?
Ja. Je betaalt de niet-residentenbelasting op een fictief inkomen van 1,1% of 2% van de kadastrale waarde, tegen 19% als je in de EU woont.
Hoeveel is dat in de praktijk?
Bij een herziene kadastrale waarde van 200.000 euro is het fictieve inkomen 2.200 euro en de belasting 418 euro per jaar voor een EU-burger.
Betaal ik vermogensbelasting op mijn huis in Spanje?
Alleen als je netto vermogen in Spanje boven 700.000 euro per persoon ligt. In Andalusië krijgen EU-burgers dan een korting van 100%. Boven 3 miljoen euro geldt wel de solidariteitsbelasting.
Moet ik mijn Spaanse woning ook in Nederland aangeven?
Ja. Een tweede woning valt in box 3. Via het belastingverdrag krijg je een vermindering tegen dubbele belasting.
Moet ik mijn Spaanse woning in België aangeven?
Ja. Je meldt buitenlands onroerend goed en geeft het kadastraal inkomen aan. Het is volgens veel verdragen vrijgesteld, maar kan je tarief op ander inkomen beïnvloeden.
Bronnen
- BM Consulting, IRNR alquiler no residentes, modelo 210 2026 (bijgewerkt 22 oktober 2026) en Guiafiscal, Modelo 210 IRNR 2026 (11 oktober 2026)
- Pellicer & Heredia, Impuesto de no residentes en España 2026: modelo 210 y plazos
- Agencia Tributaria, Nota sobre la modificación de los plazos de presentación del modelo 210 (Orden HAC/623/2026 van 12 juni 2026), geraadpleegd 23 oktober 2026
- Frank & Partners, Impuesto sobre el Patrimonio en Andalucía 2026 (4 mei 2026)
- Rankia, Tipo impositivo IBI por municipios en 2026
- Mondi, Tweede huis in het buitenland en de fiscus in 2026 en Secondhome Buitenland, Box 3 en een tweede woning in Spanje in 2026
Geschreven door de redactie van Imagine Marbella. Bijgewerkt oktober 2026. Dit is algemene informatie en geen fiscaal advies: laat je situatie altijd nakijken door een gestor of belastingadviseur.
