Erfbelasting in Spanje: een woning erven in Andalusië

Niemand denkt er graag aan, maar wie een woning in Spanje heeft, doet er goed aan om te weten wat er gebeurt bij een overlijden. Het goede nieuws: in Andalusië, waar Marbella, Benahavís en Estepona liggen, is de erfbelasting voor naaste familie sinds 2019 erg laag. Het minder goede nieuws: dat voordeel kan grotendeels verdwijnen als je thuisland de erfenis zelf belast. En er zijn termijnen die je niet mag missen.

In dit artikel zetten we de regels op een rij, gecontroleerd op bronnen van 2026. Erfrecht en erfbelasting zijn maatwerk. Laat je situatie daarom altijd nakijken door een notaris of advocaat die beide landen kent.

Wie betaalt Spaanse erfbelasting?

In Spanje betaalt niet de nalatenschap, maar elke erfgenaam belasting op wat hij ontvangt. Een woning in Spanje wordt altijd in Spanje belast, ook als de overledene en de erfgenamen in Nederland of België wonen.

Vroeger betaalden niet-residenten het (dure) nationale tarief. Na een uitspraak van het Europese Hof van Justitie in 2014 mogen erfgenamen uit de EU de regels toepassen van de regio waar het meeste van de Spaanse bezittingen ligt. Sinds 2021 geldt dat ook voor erfgenamen van buiten de EU. Voor een woning in Marbella zijn dus de Andalusische regels van toepassing.

De Andalusische regels in 2026

Voor naaste familie (groep I en II) betekent dit dat veel erfenissen in Andalusië praktisch zonder Spaanse erfbelasting overgaan. Een Spaanse adviesgids uit 2026 rekent als voorbeeld een erfenis van 500.000 euro uit, door een kind van een vader die in Spanje woonde: in Andalusië komt de belasting dan op ongeveer 680 euro. Er gelden wel voorwaarden: wie bijvoorbeeld de vermindering voor de woning van de overledene krijgt, moet die woning drie jaar aanhouden. Laat je situatie nakijken door een fiscalist.

Ook belasting in Nederland of België?

Dit is het punt dat veel families verrast. Woonde de overledene in Nederland of België, dan belast ook dat land de erfenis, inclusief de Spaanse woning.

• België: bij overlijden van een Belgische inwoner wordt het wereldwijde vermogen in België belast, ook Spaanse goederen die in Andalusië bijna vrijgesteld zijn. Er bestaat een vermindering voor buitenlandse erfbelasting op buitenlands vastgoed, maar als de Spaanse belasting bijna nul is, valt er ook weinig te verminderen.
• Nederland: ook Nederland belast de erfenis van een inwoner. Nederland kent regels om dubbele belasting te voorkomen.

Het lage Andalusische tarief levert dus vooral iets op als de overledene in Spanje woonde, of als de erfenis in je thuisland gunstig valt. Hoe de verrekening precies uitvalt, berekent je notaris. Ook in België verandert er in 2026 en 2028 het een en ander aan de erfbelasting per gewest.

Welk erfrecht geldt, en heb je een Spaans testament nodig?

Sinds de Europese erfrechtverordening van 2015 geldt in principe het erfrecht van het land waar de overledene zijn gewone verblijfplaats had. Je kunt in je testament ook kiezen voor het recht van je nationaliteit. Woon je in België en heb je een villa in Marbella, dan geldt dus doorgaans Belgisch erfrecht, ook voor de Spaanse woning.

Veel adviseurs raden een apart Spaans testament aan voor de Spaanse bezittingen. Dat versnelt de afhandeling bij de Spaanse notaris en bank aanzienlijk. Zorg dat het niet in strijd is met je testament thuis. Je notaris kan beide testamenten op elkaar afstemmen.

Stappen na een overlijden

1. Overlijdensakte en verklaring van erfrecht verzamelen, met apostille en beëdigde vertaling waar nodig.
2. Spaans certificaat van laatste wilsbeschikkingen opvragen bij het register in Madrid, om te weten of er een Spaans testament is.
3. NIE-nummer voor elke erfgenaam. Zo vraag je een NIE aan.
4. Aanvaarding van de erfenis bij een Spaanse notaris.
5. Aangifte en betaling van de erfbelasting binnen zes maanden na het overlijden. Je kunt één keer zes maanden uitstel vragen, maar dan vóór het einde van de vijfde maand.
6. Plusvalía municipal aan de gemeente, ook binnen zes maanden. Lees hier hoe die werkt.
7. Inschrijving in het eigendomsregister op naam van de erfgenamen.

Slim plannen

• Maak een Spaans testament voor je Spaanse bezittingen.
• Laat beide landen samen bekijken. Spaanse erfbelasting is in Andalusië laag, maar je thuisland bepaalt vaak de echte rekening.
• Overweeg de eigendomsstructuur bij de aankoop: samen op naam, of al met de kinderen.
• Schenken kan in sommige situaties voordelig zijn, maar heeft eigen Spaanse en Belgische of Nederlandse gevolgen. Laat dit altijd berekenen.
• Verkopen na een erfenis? Lees dan ook ons artikel over belasting bij verkoop als niet-resident.

Zo helpen wij

Heb je een woning in Spanje geërfd en wil je ze verkopen, verhuren of houden? We bepalen gratis de waarde, brengen je in contact met een notaris, advocaat of gestor, en begeleiden de verkoop of verhuur. We spreken Nederlands, Frans, Engels en Spaans. Nous contacter, ook als je eerst gewoon wilt weten waar je staat. Je zit nergens aan vast.

Lees ook: plusvalía municipal, belasting bij verkoop als niet-resident et belasting op je tweede huis in Spanje.

Dit artikel hoort bij onze gids belasting en recht bij vastgoed in Spanje: alle regels voor kopen, bezitten, verhuren, verkopen en erven op één plek, elke maand gecontroleerd.

Questions fréquentes

Betaal ik Spaanse erfbelasting als ik niet in Spanje woon?

Ja, op Spaans vastgoed zoals een woning. In Spanje betaalt elke erfgenaam belasting op wat hij ontvangt, ook als hij in het buitenland woont.

Welke regels gelden voor een woning in Marbella?

De Andalusische regels. Sinds 2014 voor EU-erfgenamen en sinds 2021 voor alle erfgenamen mag je de regels van de regio waar het vastgoed ligt toepassen.

Hoeveel erfbelasting betaal ik in Andalusië?

Kinderen, partners en ouders krijgen een aftrek tot 1 miljoen euro en een vermindering van 99%. Veel erfenissen worden daardoor nauwelijks belast. Broers, zussen en verdere familie krijgen veel minder voordeel.

Wat is de termijn voor de Spaanse erfbelasting?

Zes maanden na het overlijden. Je kunt één keer zes maanden uitstel vragen, als je dat vóór het einde van de vijfde maand doet.

Moet ik ook in België of Nederland erfbelasting betalen?

Als de overledene in België of Nederland woonde, belast dat land de erfenis ook, inclusief de Spaanse woning. Er zijn regels tegen dubbele belasting, maar laat dit altijd nakijken.

Heb ik een Spaans testament nodig?

Het is niet verplicht, maar wordt vaak aanbevolen voor Spaanse bezittingen. Het versnelt de afhandeling. Zorg dat het afgestemd is op je testament thuis.

Bronnen

• BM Consulting, Impuesto de Sucesiones España para extranjeros, 17 CCAA 2026 (Ley 26/2014, Ley 11/2021)
• Tamayo Abogados, Sucesiones Andalucía 2026: bonificación 99%
• Jubel, Nieuwe vrijstelling van erf- en schenkbelasting in Andalusië (regeling sinds 11 april 2019)
• Test Aankoop, Veranderingen successierechten 2026
• Verordening (EU) nr. 650/2012 (Europese erfrechtverordening)

Geschreven door de redactie van Imagine Marbella. Bijgewerkt oktober 2026. Dit is algemene informatie en geen juridisch of fiscaal advies: laat je situatie altijd nakijken door een notaris of advocaat die beide landen kent.